Introducció
En aquest estudi de cas, aprendrem a crear i gestionar el pressupost d'un projecte específic. Utilitzarem un exemple pràctic per il·lustrar els passos necessaris per planificar, administrar i controlar els recursos financers assignats a un projecte. Aquest procés inclou la definició d'objectius financers, l'estimació d'ingressos i despeses, l'assignació de recursos, el seguiment del pressupost i l'ajustament segons sigui necessari.
Descripció del Projecte
Projecte: Desenvolupament d'una Aplicació Mòbil
Objectiu: Desenvolupar una aplicació mòbil per a la gestió de tasques personals.
Durada: 6 mesos
Equip: 1 gestor de projecte, 2 desenvolupadors, 1 dissenyador UX/UI, 1 tester
Pressupost Inicial: 100,000 €
Pas 1: Definició d'Objectius Financers
Objectius del Projecte
- Desenvolupar una aplicació funcional en 6 mesos.
- Mantenir el pressupost dins dels 100,000 €.
- Assegurar la qualitat del producte final.
Pas 2: Estimació d'Ingressos i Despeses
Ingressos
En aquest cas, el projecte no generarà ingressos durant la fase de desenvolupament. Els ingressos es preveuen després del llançament de l'aplicació.
Despeses
Despeses de Personal
| Rol | Salari Mensual (€) | Durada (mesos) | Cost Total (€) |
|---|---|---|---|
| Gestor de Projecte | 5,000 | 6 | 30,000 |
| Desenvolupador 1 | 4,000 | 6 | 24,000 |
| Desenvolupador 2 | 4,000 | 6 | 24,000 |
| Dissenyador UX/UI | 3,500 | 6 | 21,000 |
| Tester | 3,000 | 6 | 18,000 |
| Total | 117,000 |
Despeses d'Infraestructura
| Element | Cost Mensual (€) | Durada (mesos) | Cost Total (€) |
|---|---|---|---|
| Llicències de Programari | 500 | 6 | 3,000 |
| Serveis de Núvol | 1,000 | 6 | 6,000 |
| Total | 9,000 |
Despeses Addicionals
| Element | Cost Total (€) |
|---|---|
| Màrqueting | 5,000 |
| Test de Beta | 2,000 |
| Total | 7,000 |
Resum de Despeses
| Categoria | Cost Total (€) |
|---|---|
| Personal | 117,000 |
| Infraestructura | 9,000 |
| Addicionals | 7,000 |
| Total | 133,000 |
Pas 3: Assignació de Recursos
Ajustament del Pressupost
Com que el pressupost inicial és de 100,000 € i les despeses estimades són de 133,000 €, caldrà ajustar el pressupost. Això pot implicar:
- Reduir el nombre de personal o la durada del projecte.
- Buscar finançament addicional.
- Reduir despeses en altres àrees.
Exemple d'Ajustament
Reduirem el nombre de desenvolupadors de 2 a 1 i ajustarem el salari del gestor de projecte.
| Rol | Salari Mensual (€) | Durada (mesos) | Cost Total (€) |
|---|---|---|---|
| Gestor de Projecte | 4,000 | 6 | 24,000 |
| Desenvolupador 1 | 4,000 | 6 | 24,000 |
| Dissenyador UX/UI | 3,500 | 6 | 21,000 |
| Tester | 3,000 | 6 | 18,000 |
| Total | 87,000 |
Nou Resum de Despeses
| Categoria | Cost Total (€) |
|---|---|
| Personal | 87,000 |
| Infraestructura | 9,000 |
| Addicionals | 4,000 |
| Total | 100,000 |
Pas 4: Seguiment i Monitoratge del Pressupost
Eines de Seguiment
- Fulls de càlcul: Per registrar i monitoritzar les despeses.
- Programari de gestió de projectes: Per fer el seguiment del progrés del projecte i les despeses associades.
Indicadors Clau
- Desviació del Pressupost: Comparar les despeses reals amb les pressupostades.
- Progrés del Projecte: Assegurar que el projecte avança segons el pla.
Pas 5: Ajustos i Revisió del Pressupost
Revisió Mensual
- Revisar les despeses reals vs. pressupostades.
- Ajustar el pressupost segons sigui necessari.
Exemple d'Ajustament
Si les despeses de personal són més altes del previst, es pot considerar reduir les despeses en màrqueting o buscar finançament addicional.
Conclusió
Aquest estudi de cas ha il·lustrat els passos necessaris per crear i gestionar el pressupost d'un projecte. Hem vist com definir objectius financers, estimar ingressos i despeses, assignar recursos, fer el seguiment del pressupost i ajustar-lo segons sigui necessari. Aquest procés és essencial per assegurar que els recursos financers es gestionen de manera eficient i que el projecte es completa dins del pressupost i el termini establerts.
Exercici Pràctic
Enunciat
Crea un pressupost per a un projecte de desenvolupament d'una pàgina web amb les següents especificacions:
- Durada: 3 mesos
- Equip: 1 gestor de projecte, 1 desenvolupador, 1 dissenyador
- Pressupost Inicial: 50,000 €
Solució
Despeses de Personal
| Rol | Salari Mensual (€) | Durada (mesos) | Cost Total (€) |
|---|---|---|---|
| Gestor de Projecte | 4,000 | 3 | 12,000 |
| Desenvolupador | 3,500 | 3 | 10,500 |
| Dissenyador | 3,000 | 3 | 9,000 |
| Total | 31,500 |
Despeses d'Infraestructura
| Element | Cost Mensual (€) | Durada (mesos) | Cost Total (€) |
|---|---|---|---|
| Llicències de Programari | 300 | 3 | 900 |
| Serveis de Núvol | 500 | 3 | 1,500 |
| Total | 2,400 |
Despeses Addicionals
| Element | Cost Total (€) |
|---|---|
| Màrqueting | 5,000 |
| Test de Beta | 1,000 |
| Total | 6,000 |
Resum de Despeses
| Categoria | Cost Total (€) |
|---|---|
| Personal | 31,500 |
| Infraestructura | 2,400 |
| Addicionals | 6,000 |
| Total | 39,900 |
Aquest exercici pràctic ajuda a consolidar els conceptes apresos i a aplicar-los en un context real.
Gestió de Pressupostos
Mòdul 1: Introducció a la Gestió de Pressupostos
Mòdul 2: Planificació del Pressupost
Mòdul 3: Administració del Pressupost
Mòdul 4: Control del Pressupost
Mòdul 5: Optimització de l'Ús de Recursos
Mòdul 6: Casos Pràctics i Exercicis
- Estudi de Cas 1: Pressupost d'un Projecte
- Estudi de Cas 2: Pressupost d'un Departament
- Exercicis Pràctics